IT Due Diligence

Управление ИТ рисками при слияниях и поглощениях

При слияниях и поглощениях организаций, на этапе подготовки и заключения сделки, а также последующей интеграции одну из ключевых ролей играют информационные технологии.

Стратегические и операционные управленческие решения, как правило, принимаются на основе данных из автоматизированных систем, поэтому информационные технологии (ИТ) организации оказывают существенное влияние, как на стоимость сделки, так и на вопросы последующей интеграции организаций.

Недостаточное внимание вопросам ИТ при поглощениях и слияниях может привести к тому, что:

• ИТ риски, существенно влияющие на сделку могут быть недооценены, а стоимость сделки завышена (или занижена, в случае предпродажной подготовки);
• решение о выполнении сделки может быть принято на основе недостоверной информации, получаемой из ИТ систем;
• расходы и сроки работ, связанные с последующей интеграцией организаций могут быть недооценены, не будет получен «полезный эффект» от интеграции;
• могут возникнуть сложности с организацией оперативного контроля и эффективного управления деятельностью приобретенной организации (возможность внедрять необходимые контрольные механизмы, своевременно оптимизировать бизнес-процессы и внедрять соответствующие изменения в ИТ системах).

Наш подход

Мы предлагаем решение следующих задач, которые позволят минимизировать указанные выше риски.

На этапе подготовки сделки

• обзор ИТ процессов, архитектуры и систем, оценка уровня их развития и соответствия целям сделки;
• выявление и оценка ключевых ИТ рисков, связанных с подготовкой и выполнением сделки (в т.ч. предпродажная подготовка);
• оценка возможного влияния сделки на ИТ бюджет и величину ИТ расходов в краткосрочной перспективе.

На этапе заключения сделки (интеграции)

• оценка контрольной среды в ИТ, выявление проблем и рисков связанных с подготовкой информации, на основе которой принимаются управленческие решения, подготовка рекомендаций по внедрению контрольных механизмов в ИТ системах;
• оценка соответствия требованиям регулирующих органов, разработка контрольных механизмов в ИТ системах для обеспечения полноты, корректности, точности обязательной нормативной отчетности и соответствия требованиям регулирующих органов;
• оценка эффективности крупных ИТ проектов с учетом текущей финансовой нестабильности, обеспечение отдачи от уже вложенных в ИТ проекты средств, сохранение созданных конкурентных преимуществ;
• оптимизация ИТ расходов, рекомендации по корректировке договоров с поставщиками и интеграторами ИТ решений, оптимизация платежей, для повышения текущей ликвидности и обеспечения отдачи от уже вложенных средств в будущем;
• развитие и управление ИТ, корректировка ИТ стратегии организации, минимизация рисков, связанных с использованием ИТ технологий, построение оптимальной модели организации ИТ служб, процессов и ресурсов (например, на основе стандарта CobiT).
• повышение уровня доступности и непрерывности бизнес-процессов, критичных ИТ систем и ресурсов, обеспечение способности организации восстанавливать и продолжать деятельность в экстренных ситуациях, а также минимизировать риски сбоев и негативные последствия прерываний.

Результаты

На этапе подготовки сделки

• высокоуровневое описание ИТ архитектуры и ИТ процессов организации, с учетом целей сделки;
• перечень наиболее значимых ИТ рисков, связанных с выполнением сделки, рекомендуемые шаги на этапе выполнения сделки (с точки зрения покупателя или продавца);
• оценка ИТ расходов и адекватности ИТ бюджета, анализ влияния сделки на ИТ расходы (с точки зрения покупателя или продавца).

На этапе заключения сделки (интеграции)

• перечень наиболее значимых ИТ рисков и недостатков контрольной среды, связанных с подготовкой информации, на основе которой принимаются управленческие решения, перечень рекомендаций по внедрению контрольных механизмов в ИТ системах;
• рекомендации по разработке контрольных механизмов в ИТ системах для обеспечения полноты, корректности, точности обязательной нормативной отчетности и соответствия требованиям регулирующих органов;
• набор предложений по оптимизации инвестиций в ИТ проекты и разумного сокращения ИТ расходов с учетом требований и целей сделки;
• предложения по оптимизации ИТ организации, ИТ процессов и ресурсов;
• планы и программы обеспечения непрерывности бизнес-процессов, критичных ИТ систем и ресурсов.